Leasing är en finansieringsmetod som används allmänt av professionella som vill utveckla sin verksamhet genom att göra investeringar. Ett attraktivt alternativ till konventionell kredit, leasing gör det möjligt att förnya sina produktionsverktyg regelbundet och dra nytta av en fördelaktig skatteram.

Finansiell leasing: definition

Leasing, även känd som "leasing", avser en tidsbegränsad hyresavtal mellan ett företag eller en individ ("hyrestagaren") och ett finansiellt institut eller företag ("leasegivaren"), inklusive ett löfte om att sälja de berörda varorna i slutet av kontraktet. Leasing är typ halvvägs mellan långsiktig leasing och försäljning.

Den här enheten är avsedd både för företag som behöver ha utrustning men som inte har nödvändiga kontanter för att investera (exempel: utrustning i en flotta av hanteringsutrustning, viktmaskiner, maskiner, etc.), endast för individer (exempel: köp av ett dyrt musikinstrument, fordon, etc.).

Det är möjligt att klassificera leasing i två kategorier:

  • Professionell leasing
  • Den särskilda leasing.

Att veta: det finns också en leasing utan möjlighet att köpa. I detta fall måste hyresgästen återlämna den hyrda fastigheten vid kontraktets slut. Ett nytt hyresavtal kan ingås.

Kommersiell leasing: hur fungerar det?

Företag använder alltmer professionell leasing för att finansiera sina investeringar. Principen är att när banken hyr ut en av sina professionella kunder, hyr den faktiskt utrustning, en maskin, ett fordon och så vidare.

I slutet av kontraktet finns tre val tillgängliga för proffsen:

  • att göra det goda som inte längre är användbart för honom,
  • förvärva det till ett pris som överenskommits i det ursprungliga kontraktet och bli ägare: denna aktie kallas "utövandet av köpoptionen". I allmänhet kan hyresgästen förvärva fastigheten för ett belopp som ofta är lågt, motsvarande till exempel en sista hyra.
  • förnya kontraktet.

Vilka är fördelarna med leasing för företagsklienten?

En bättre anpassning av produktionsverktyget

Genom att använda leasing kan företaget ha tillräcklig utrustning under en viss tid utan att investera på lång sikt, behålla möjligheten att inte köpa tillgången i slutet av hyresavtalet och att teckna ett nytt hyresavtal på nyare material.

Eftersom proffsen inte äger fastigheten kommer han inte att behöva hantera återförsäljningen om han vill separera.

Leasing är därför särskilt väl lämpad för aktiviteter som regelbundet kräver nya maskiner eller nya fordon.

100% finansiering av investeringen

Till skillnad från en traditionell kredit där kunden måste finansiera en del av köpet från fickan, med leasing har banken hela investeringen, vilket gör att företaget inte kan påverka sina kontanter och sprid utgifterna över tiden.

Det bör emellertid noteras att leasing ofta har en högre kostnad än en konventionell återbetalningskredit, eftersom hyror som betalas varje månad av hyresgästen täcker både finansiell avskrivning och ränta.

En betydande skattefördel

Betalade hyror är helt avdragsgilla från företagets inkomst. Kan läggas till den avdragsgilla summan ersättningen för uthyraren kredit.

Dessutom är avskrivningen av fastigheten i schemat generellt snabbare än egenskapens teoretiska nyttjandeperiod.

Ingen garanti att ta med

Enligt en konventionell kredit kommer banken att be låntagaren ställa säkerheter. Med den finansiella hyresavgiften äger hyresgästen inte fastigheten, så det finns ingen garanti att ställa eftersom hyresbolaget vid återbetalning av hyran kan återkräva den egendom den är fortfarande ägare.

Sammanfattningsvis är denna typ av kredit reserverad för företag med lite kapital (100% finansiering) men starka tillväxtutsikter (regelbunden utrustningsbyte). Det är vanligtvis bankmannen som bedömer om det är klokare att välja en konventionell kredit eller leasing.

Hur skapar jag ett finansiellt leasingavtal?

I praktiken förblir inrättandet av en finansiell leasing relativt enkel.

Kunden tecknar ett kontrakt med leasingföretaget (ofta ett dotterbolag till banken). Detta kontrakt åtföljs av de specifika redovisningselementen i operationen:

  • Fördelningstabellen som beskriver villkoren för finansiella avskrivningar
  • När det gäller alla krediter, återbetalningsplanen (kapital som ska återbetalas, ränta beräknat på det återstående kapitalet, hyran).

Hyrestagaren måste betala för försäkringen av den egendom han hyr ut.

När fastigheten har ställts till förfogande kommer den att betala en månadshyra och fram till leasingavtalets utgång.

För att läsa också:

  • Klar att använda: definition, fördelar, gränser
  • Hur hittar jag en kredit för bilföretagare?
  • Vad är ett obligationslån?

Kategori:

Anställning