Ställ dina frågor till vår advokat! Undantaget från arveavgift, skyddet av den efterlevande make eller barn är alla problem som kan göra livförsäkring attraktiv för överföring av förmögenhet. Livs- och arvförsäkring : hur är det med beskattning?

Undantag från arvsskatt

Det bör noteras att när ingen förmånstagare har utsetts utgör livförsäkringens kapital eller livränta del av boet. Beloppen kommer följaktligen tillbaka till arvingarna och beskattas sedan eftersom de omfattas av dessa arvsrättigheter.
Som en allmän regel betalas kapital eller livränta till honom förutsatt att han accepterat när en förmånstagare har utsetts. I händelse av att mottagaren inte fattar ett beslut, kan abonnentens arvtagare, genom fogd, meddela honom att förklara om han accepterar förmånen med avtalet. I avsaknad av ett svar från honom inom tre månader efter utfärdandet av fogdens handling, kan arvingarna återkalla stödmottagarklausulen och därmed ta med sig de belopp som är inblandade i boet.
Livförsäkring för dig!

Livsförsäkrings arvsskatt

Premie som betalas ut efter 70 år och över 30 500 euro (kontrakt tecknade efter den 20 november 1991) är beskattningsbara på arvsskatt. För att bedöma denna tröskel på 30 500 euro kommer alla kontrakt som tecknats på samma försäkrades huvud att beaktas.
I många fall debiteras premier som är undantagna från arveavgift på 20% (*) på den andel som mottagaren samlar in när den är större än € 152 500 (ersättning per mottagare, för alla kontrakt undertecknade på chefen för samma försäkrade). Denna avgift på 20% tas direkt av finansinstitutet.
Den efterlevande makan och den partner som är kopplad till den avlidna av en PACS är undantagen från denna 20% avgift, liksom för arveavgift när dödsfallet inträffade efter 22 augusti 2007.
Denna avgift på 20% förfaller inte heller när abonnenten har sitt finansiella hemvist utanför Frankrike vid tidpunkten för avtalets teckning. Dessutom kan vissa internationella skatteavtal undantas från beskattning i Frankrike livförsäkring som innehas av utländska eller föreskriva vissa specifika beräkningsmetoder.
Till de eventuella arvsrättigheter som nämns så måste vi lägga till socialavgifterna, CSG-CRDS vars totala storlek är 15, 5%. I detta fall gäller denna ränta för det räntebelopp som genereras av livförsäkring, dvs realiserad kapitalvinst, den avser inte alla betalade belopp. Så i alla fall kommer du inte att undvika sociala avdrag för fördelarna med din livförsäkring!
(*) 20% avgift upp till 700 000 euro och 31, 25% utöver dödsfall efter 1 juli 2020).

Simulera din livförsäkring

För att läsa också:

  • Äktenskapskontrakt och arv: frågan om den efterlevande make
  • Vad du behöver veta om änkepension i fallet med änka
  • Skilsmässiga förfarande: hur fungerar det?

Kategori:

Finans