PEA är en finansiell produkt som går igenom reformerna: 25 år efter skapandet av denna investering förblir beskattningen av PEA (Equity Savings Plan) fördelaktig trots de olika skatteutvecklingen, som bara kan stärka investerarna på val av denna finansiella investering. Vissa finesser är dock att veta om den här enheten innan du investerar.

Beskattning av PEA: vilka detaljer?

Skattesystemet för intäkter från en PEA-investering (PEA och PEA-PME) beror på hur länge han eller hon kvarhåller. Detta är en av de viktigaste funktionerna i denna finansiella produkt som kommer att vara lönsam om den tecknas på långsiktiga fonder.

Sedan finanslagen 2020 har PEA: s öppningsdatum också konsekvenser för beskattningen av de aktuella beloppen.

Denna senaste finanslagstiftning har infört en enda schablonskatt (PFU), även kallad "fast skatt", som sedan 1 januari gäller inkomst av rörligt kapital. PEA är inte bekymrad över denna nya skatt men undgår inte ökningen av sociala avgifter.

PEA: s skattesäkerhet

Allmän princip: en intressant atypisk investering

PEA har formen av ett skattekuvert: det är en behållare där investeraren kan placera aktier (förutsatt att de är berättigade till PEA).

Fördelarna med PEA jämfört med andra medier som innehåller aktier är relativt tydliga, även för en nybörjande investerare: till skillnad från värdepapperskontot där kapitalvinster beskattas från den 1: a euro, möjliggör aktiebesparingsplanen för tjäna vinster på aktiemarknaden och bara beskattas något. I gengäld kommer investeraren att behöva hålla pengarna i detta skattekabinett under en viss tid.

Möjligheten att välja sin PEAs skatteregime

Skattebetalarna har möjlighet att välja den metod för beskattning som tillämpas på deras intäkter. De kan således välja:

  • Antingen för beskattning av kapitalvinster på inkomstskatt: kapitalvinsten läggs sedan till deras årliga inkomst och beskattas till den marginella kurs som anges i skatteskalan.
  • Antingen för den fasta ansvarsavgiften (PFL) som är en fast ränta, oberoende av hushållens inkomst.

En variabel skatt beroende på dess varaktighet

Om PEA är stängt före sin andra födelsedag kommer beskattningen av vinsterna att vara hög.

Investerarens intäkter kommer att omfattas av det schablonavdrag som motsvarar 22, 5% av skatter och 17, 2% av sociala avgifter (CSG ökade med 1, 7 poäng för 2020) för totalt 39, 7%. %, vilket inte är mer fördelaktigt än ett titelkonto och effektivt tar bort intresse från PEA.

Nämligen : personer som har en marginalskattesats under 22, 5% kommer att dra nytta av att inte välja PFL-alternativet.

Om stängningen sker mellan 2 och 5 år efter dess öppning ökar PFL till 19%, dvs. 36, 2% efter sociala avgifter.

Skatten blir verkligen fördelaktig utöver femte året, eftersom spararen kommer att dra nytta av ett undantag från inkomstskattskyldigheten: PFL går sedan till 0%, och endast sociala avgifter till 17, 2% kommer att betalas vid uttag av de investerade beloppen.

Nämligen : mellan femte och åttonde fängelseår leder varje utträde till att planen stängs, men de tillhörande intäkterna förblir befriade från inkomstskatt.

Det bör noteras att det endast är på långsiktiga investeringar som PEA-beskattningen kommer att vara mer attraktiv än för andra investeringar som omfattas av PFU på 30%.

Undergivenhet till sociala avgifter

PEA är föremål för sociala avgifter enligt specifika regler, åtminstone för PEA som öppnats före 31 december 2020.

PEA före den 31 december 2020

Dessa investeringar drar nytta av tillämpningen av den så kallade "historiska kurserna" -mekanismen. Detta innebär att när de dras ut är PEA: s inkomster föremål för sociala avgifter baserat på den ränta som gällde när de genererades.

Denna specialitet är inte neutral eftersom tendensen inte är till en minskning utan snarare till en ökning av dessa avgifter.

PEA öppnar från och med den 1 januari 2020

PEAs som öppnades från 1 januari 2020 kommer inte längre att dra nytta av de historiska priserna för sociala avgifter. Den kurs som kommer att tillämpas på vinsten som dras tillbaka motsvarar den som gällde vid utträdet, dvs. 17, 2% från och med i år.

PEA och livränta: ett incitamentsskattesystem

Om man vill lämna PEA i livränta blir beskattningen också ogiltig, endast de sociala avgifterna förfaller. I detta fall kommer pensionens belopp att beräknas enligt det totala tillgängliga beloppet på planen vid tidpunkten för utbetalningen.

För att läsa också:

  • Är det alltid intressant att öppna en PEA?
  • PEA eller livförsäkring: vilken formel att föredra?
  • PEA-försäkring: drift och förmåner

Kategori:

Finans