Livförsäkring är en intressant finansiell produkt på olika aspekter. De skattemässiga fördelarna som detta kontrakt ger är särskilt betydande. Låt oss ta reda på beskattningen av livförsäkringen, såväl som utvecklingen som har trätt i kraft sedan 27 september och framöver.

Beskattning av livförsäkring: vad pratar vi om?

Livförsäkring gör det möjligt för individer att göra en finansiell investering genom att modulera risknivån och avkastningen enligt deras preferenser (säker ränteplacering, aktieinvestering, köp av obligationer, köp av SCPI-enheter etc.). ).

Denna finansiella produkt erbjuder också ett fördelaktigt skattesystem, särskilt i samband med en successiv följd: livförsäkring gör det möjligt att betala pengar till den person du väljer medan du drar nytta av en lättare beskattning.

Tröskeln på 70 år

Hur livförsäkring fungerar före 70 års ålder

Sedan 1998 är premier som betalats på en livförsäkring före försäkringstagarens 70 år och de räntor som genereras av dessa betalningar befriade från arveavgift. Lagstiftaren antar att dessa betalningar görs "efter varandra" och tillämpar dem ett fördelaktigt skattesystem.

Dessutom minskar ett bidrag på 152 500 euro per stödmottagare skattebördan för dem som får dessa belopp via livförsäkring. Utöver detta tillämpas en fast ränta på 20% upp till 825 500 euro, plus 31, 25% på värdet på kontraktet som överstiger detta belopp.

Hur livförsäkring fungerar efter 70 års ålder

Premie som betalas på livförsäkring av ägaren av försäkringen efter 70 år är en del av överföringen av tillgångar. Den vanliga arvsskatten gäller då beroende på förhållandet mellan ägaren och stödmottagaren.

Ett totalt bidrag på 30 500 euro ska fördelas mellan alla stödmottagare.

Nämligen : ränta som erhållits på betalningar som görs även efter innehavarens 70 år kommer att vara befriad från arveavgift.

illustration

Ta upp fallet med 3 livförsäkringsavtal som totalt uppgick till 800 000 euro.
Innehavaren dog 68 år, han valde 3 olika förmånstagare. Det första kontraktet är värt 200 000 €, det andra 100 000 € och det sista 500 000 €

Alla belopp betalades ut innan innehavarens 70 år, dessa 3 kontrakt är alltså inte i följd. Var och en av de tre förmånstagarna kommer att beskattas med 20% på de pengar han återvinner, efter avdrag på € 152 500.

Mottagaren av kontraktet med 100 000 euro kommer inte att betala något tack vare minskningen.
Den som får 200 000 € måste betala 9 500 € i arvsskatt (200 000 - 152 500) x 0, 2 = 9 500
Den som får 500 000 € måste betala 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Den senaste utvecklingen … och förväntat

Beskattningen av försäkringsavtal förändras. En enkel schablonavgift ("PFU" eller "schatt") på 30% kommer att tillämpas på återköp av kontrakt som genomförts från och med den 1 januari 2020, för utestående belopp som överstiger 150 000 euro för en enskild person, eller 300 000 euro för ett par. Denna skatt dras av på den bråk som överskrider dessa tröskelvärden.

Dessutom kan en integration av värdet på fastighetsinvesteringar, inklusive när stödet för dessa investeringar är en livförsäkringspolicy, i den nya förmögenhetsskatten (IFI) väsentligt ändra räkningen för skattebetalaren.

För att läsa också:

  • Avsägelse av arv: hur man går vidare?
  • PEA eller livförsäkring: vilken formel att föredra?
  • Hur gör jag en jämförelse av livförsäkringsavtal?

Kategori:

Försäkring