Skatteundandragande är ett stort och permanent problem för statliga tjänster. Genom kontroller och utredningar är målet att minska det.
Vad är bedrägerierna? Låt oss ta reda på riskerna.

Skattebedrägeri: vad är det?

Skatteundvikelse betyder skattebetalarens manövrer som är avsedda att helt eller delvis ta bort betalningen av skatten. Bedrägeri är en avsikt och en handling (eller underlåtenhet).

Detta kan inkludera brist på en frivillig deklaration, gömma egendom eller resurser som är föremål för beskattning, vara insolvent etc.

Bedrägeri, undvikande eller skatteoptimering?

Bedrägeri inträffar när det finns en olaglig manöver. Detta element skiljer bedrägligt beteende:

  • Skatteundandragande, som består av att dra fördel av kryphål i lagstiftningen för att minska eller undvika skatten
  • Skatteoptimering, som avser användning av helt lagliga processer för att minska eller eliminera skatt.

Bedrägeri upptäckt

Skatteförvaltningen (Generaldirektoratet för offentliga finanser - DGFIP) kan kontrollera deklarationerna såväl som dokumenten som motiverar dess innehåll (dokumentkontroll). Det är därför skattebetalaren måste hålla dem tätt. Han kommer att behöva producera dem på begäran.

En kontroll på plats kan också implementeras, men denna metod är sällsynt för individer.

Vilka är riskerna?

De risker som skatten undviker avser ekonomiska påföljder men också straffrättsliga påföljder.

Exempelvis kommer frånvaron av inkomstdeklaration i rätt tid att straffas med en skattehöjning på 80%.

På liknande sätt kommer en frivilligt ofullständig inkomstdeklaration att resultera i en skattehöjning på 40%, som kan läggas till sena påföljder på 0, 40% per månad försening.

Straffrättsliga påföljder som kompletterar dessa skatteregler kan ha formen av böter (upp till 500 000 euro) eller fängelse (upp till 5 års fängelse). Vissa faktorer kan förvärra dessa sanktioner (organiserat bedrägeri, förfalskning av identitet, prenumeration på öppnande av bankkonto utomlands, etc.).

Begränsningsföreskrifterna för skatteförvaltningens åtgärder varierar beroende på typen av berörd skatt (3 år för inkomstskatt, 1 år för lokala skatter osv.).

För mer information: DGFIP-webbplats

För att läsa också:

  • Förstå skattemekanismerna
  • Skatter och betalningsperiod: hur ska man gå vidare?
  • Skattrevision: när administrationen kontrollerar skattebetalarens deklarationer

Kategori:

Finans