Som företag eller privatperson är tillgångarna eller finansiella, fastighets- och professionella inkomster beskattningsbara och måste därför deklareras till skattemyndigheterna. Långt ifrån alla polemier gör konsten att betala mindre skatter samtidigt som den är laglig, de facto till att minska de olika skatterna. Vad sägs om skatteoptimering för företag och privatpersoner?

Experter kan mobiliseras för att tillsammans med dig utveckla den bästa äktenskapliga strategin.
Dessa yrkespersoner kan vara skatterådgivare, revisorer, revisorer, finansanalytiker eller rådgivare för förmögenhetsförvaltning. Konkret kommer den goda förmögenhetsförvaltaren att kunna skapa en personlig förvaltning av dina tillgångar, i en juridisk och skattemässig ram som motsvarar dina mål och behov.

Skatteoptimering av företag

Medan små och medelstora företag i genomsnitt betalar 30% av sina vinster i skatt, är det förvånande att mycket stora multinationella företag undviker beskattning. Apple, Google eller Starbucks, för att bara nämna de som har släppt rubrikerna nyligen, har knappast betalat någon skatt på vinst i Frankrike under de senaste åren, inte ens i Tyskland, Storbritannien eller till och med USA. .

De gör emellertid betydande vinster, men genom att använda alla bristerna i nationell lagstiftning och bilaterala skatteavtal lokaliserar de de flesta av sina vinster i skatteparadis.

Optimeringsmetoder baseras i allmänhet på ett enkelt schema för att ta emot maximalt avdragsgilla utgifter i en stat med hög skatt och överföra maximalt produkter till en låg skatt, om inte noll, stat.

Utan att gå så långt som att flytta till Monaco eller Bryssel finns det ett brett utbud av skatteoptimeringsmetoder som utnyttjas av dessa stora företag med skatterådgivare som är mästare i konsten att kringgå den gällande lagstiftningen.

Upptäck hur du ska betala mindre skatter! Men alla företagare bör inte försumma dessa möjligheter till ekonomiska besparingar i denna globaliserade ekonomi. Vi kommer inte att ljuga, beskattningen har blivit oläslig för många skattebetalare. Oavsett om det är innovativt, industriellt, mycket litet eller medelstort, har ett företag i allmänhet rätt till skattebefrielse, skattelättnader och till och med subventioner.

Skatteoptimering består inte bara av att dra fördel av alla dessa enheter som företaget är berättigade till, utan också av att orientera sin investering, rekrytering eller inköpspolicy på ett sådant sätt att de drar nytta av dessa ytterligare nischer.

Utan att förlora det faktum att huvudmålet först är att utveckla verksamheten och inte betala minst möjliga skatter, finns olika alternativ tillgängliga för företag när det gäller optimering, utan att gå så långt som att beskatta dem för skattebefrielse till överskott.

Gratis för dig av intresse till exempel:

  • att undersöka skattekredit (CIR)
  • konkurrenskraften och anställningsskattekredit (CICE)
  • lätta nyttofordon och den beskattning som är kopplad till dem
  • till kvalificeringen av Young Innovative Company (JEI)
  • avdragsgilla moms från vissa restaurangutgifter
  • till minskning av IR för prenumeration på små och medelstora företag
  • till skattesystemet för säkerhetsuppgraderingar
  • förutse överföring av ett enskilt ägare
  • fördelarna och gränserna för Universal Transmission of Heritage etc.

I väntan på någon europeisk skatteharmonisering tillåter skatteoptimering dessa skattesystem att konkurrera i ett internationellt sammanhang.

Dessutom kan skatteoptimering, som är tänkt att strikt respektera nationell lagstiftning, ibland strida mot själen i dessa standarder. Detta bevisas av överensstämmelsen mellan principen om jämlikhet före den skatt som föreskrivs i artikel 13 i förklaringen om människors och medborgarnas rättigheter med verkligheten.

Skatteoptimering av individer

Skattefrihetssystem för individer bygger på artikel 199 i den franska allmänna skattelagen (CGI). Principen är att en investering år N och en minskning av inkomstskatten i N + 1. Låt oss ta en titt på de viktigaste strategierna.

1: a strategin: minskningen av den beskattningsbara inkomsten genom skapandet av avgifter

  • Fastighetsinvesteringar i icke-professionell möblerad hyra (LMNP): möjliggör 11% skattesänkning i Censi Bouvard och återkräver moms på investeringsbeloppet. Det kompletterar statusen för den icke-professionella möblerade hyresgästen som använder principen om avskrivningar för att generera skattefria inkomster.
  • Fastighetsinvesteringar i markunderskott eller historiska monument: dra av fastighetsintäkter från renoveringsarbetet vid förvärvet av fastigheten i fråga.
  • Åldersparande PERP och Madelin: ger en skattemässig förmån för posten som gör det möjligt att dra av de belopp som betalas från den beskattningsbara inkomsten.

Andra strategin: användningen av skattesänkningar

  • Pinels fastighetsinvestering: möjliggör upp till 21% skattereduktion på priset på lägenheten och notary avgifter.
  • Fastighetsinvestering Malraux medger upp till 30% skattereduktion på restaureringsarbetet.
  • Investeringar i små och medelstora företag via lokala investeringsfonder (FIP) och FCPI (Fonds Communs de Placement et d'Innovation) beviljar 18% skattereduktion, begränsad till 12 000 € för en enskild person, eller 24 000 € d investering för ett par.
  • Girardin investeringar: sociala eller industriella, det möjliggör 15 till 22% minskning av investeringsbeloppet i utomeuropeiska departement och regioner
  • Investeringar i samhället för film- och audiovisuell finansiering (SOFICA) ➢ erbjuder en minskning med 36%, men återstår att användas med försiktighet.
  • Skogsinvestering: möjliggör en skattesänkning motsvarande 18% av investeringsbeloppet inom gränsen på 5 700 euro för en enskild person eller 11 400 euro för ett par.

För individer är skattesänkningar systematiskt begränsade till en årlig gräns och eventuellt till det totala taket för skattesnålar (se artikel 200-0 A i CGI).


Tredje strategin: skapa icke-beskattningsbar inkomst

  • Investeringar i blott ägande av fastigheter: principen om nedmontering av fastigheten tillåter investeraren att förvärva utan att använda fastigheten direkt och att samla in hyror helt skattefria.
  • Besparingar på livförsäkring: är fortfarande den franska föredragna investeringen, eftersom det är båda finansiellt fördelaktigt förutom att det är ett idealiskt verktyg för förmögenhetsöverföring.
  • Besparingar på kapitaliseringsavtal: ger dig möjlighet att deklarera till ISF-basen endast beloppet för betalningarna, exklusive intjänade räntor.
  • Besparing på aktiesparplan (PEA): låter dig förvärva en portfölj av aktier medan du åtnjuter skattebefrielse på utdelning och realisationsvinster.

Att bygga upp små eller inga skatteintäkter förblir ett intressant område för skatteoptimering, särskilt i tider med högt skattetryck. Denna strategi kan alltså gripas genom fastigheter eller finansiella tillgångar.

När det gäller fastighetstillgångar baseras optimeringssystemet på en snedvridning mellan den finansiella behandlingen av en investering och den redovisande behandlingen.

Ta frågan om en fastighetsinvestering som gjorts i LMNP eller via ett civilt fastighetsbolag (SCI) som åläggs IS, kommer fastighetsintäkter att generera flöden för den enskilda investeraren. Å andra sidan kommer ingen beskattning på många inkomster i många år.

Det skatteoptimeringsschema som används för finansiella tillgångar förblir annorlunda och beror huvudsakligen på arten av det skatteminne som används för att hysa de finansiella tillgångarna. Generellt sett, desto mer sannolikt är det att betala tillbaka dig, desto mer riskfylld din investering är.

Slutligen kan för företagschefer planeras för att optimera statusen, den operativa strukturen eller till och med höja skattefri utdelning. Du är bortskämd efter val!

För att läsa också:

  • Uthyrning av fastighetsinvestering: vad du behöver veta
  • Realisationsvinster: att veta allt för att investera effektivt!
  • Skattedom och republiken: Varför är de två kopplade?

Kategori:

Finans