Företagets sparplan (PEE) är en fördel som vissa företag erbjuder sina anställda. Tack vare detta kollektiva besparingssystem kan anställda skapa en portfölj som består av olika värdepapper, tillräckligt för att bygga kapital … under gynnsamma skattebetingelser.
Affärsbesparingsplan: Vad är det?
Företagets sparplan liksom PERCO täcker anställdas sparplaner.
Det är en investeringsprodukt som vissa företag erbjuder sina anställda.
Operationen är enkel: planen matas av medarbetaren och företaget. Det sistnämnda finns i överflöd med de belopp som den anställde betalar enligt bestämmelserna som fastställs i kollektivavtalet om upprättandet av PEE. Prenumerationen kan gå upp till 300% av de belopp som den anställde betalar, tillräckligt för att göra ett ekonomiskt stöd mycket incitament!
Nämligen: företag som erbjuder sina anställda en affärssparande plan kan konditionera sina intäkter till en lägsta senioritet. De belopp som placerats blockeras i 5 år.
Hur fungerar en PEE?
Allmän drift
EAP fungerar som en sparplan i form av ett värdepapperskonto : innehavaren kan köpa och sälja värdepapper. De betalade beloppen används för att köpa aktier, enheter av SICAV eller FCPE.
försörjning
För att mata den här företagets sparplan kan medarbetaren göra frivilliga betalningar men också betala pengar från olika källor såsom vinstdelning, deltagande eller från intäktsgenerering av sitt tidssparkonto.
Överflöd av PEE
Vid varje betalning som görs av den anställda kan företaget ge ett bidrag, det vill säga att det dessutom kommer att betala en procentandel av det belopp som anställden har lagt ut.
Exempel: vid 50% matchning kommer företaget att lägga till ytterligare € 500 om anställden betalar 1 000 € för sin sparplan.
Nämligen: villkoren för denna matchning definieras av kollektivavtalet om upprättande av PEE, därför varierar de från ett företag till ett annat och är därför mer eller mindre gynnsamma enligt företagets policy
Sums blockerade
De pengar som betalas på företagets sparplan är blockerade under en period av minst 5 år men det finns många klausuler som tillåter tidig utlösning av PEE: äktenskap eller PACS, födelse eller adoption av ett barn, skilsmässa, död eller ogiltighet, uppsägning av anställningsavtalet, över skuldsättning, köp av huvudbostad, upprättande av ett företag …
Begär att PEE släpps
För att låsa upp de belopp som placerats i företagets sparplan, medarbetaren som befinner sig i en av de rättsliga situationerna som ger rätt till frisläppande (efter 5 år, eller innan han har nått fem års fängelse i händelse av rätt till tidig frisättning), måste formalisera sin ansökan till fondförvaltningsorganet. Kontaktinformation visas på investeringsrapporten som skickas minst en gång om året.
Nämligen: PEE: s förvaltningsorgan kan meddela investerare datumen för lagligt frisläppande av de belopp som placerats, vilket gör det möjligt att synliggöra de tillgängliga summorna vid behov av kortfristiga kontanter.
Frigörandet av PEE kan göras via post men också, för de flesta planer, online, på webbplatsen för fondförvaltningsstrukturen. För att ta reda på de administrativa frisläppningsförfarandena, bör du kontakta företagets HR-avdelning eller kontakta den institution som hanterar planen.
Varning: vid tidig utgivning måste begäran skickas senast 6 månader efter evenemangets inträde.
PEE: ett fördelaktigt skattesystem
Undantag från inkomstskatt
De belopp som placerats på PEE, abonnemanget samt eventuella vinster som gjorts genom köp och försäljning av värdepapper är undantagna från inkomstskatt när frisläppandet gjorts när de inte överskrider de reglerande taken .
PEE utgör således en extra ersättningsspak som är mycket intressant för anställda.
Undantagstak varierar beroende på fondernas ursprung:
- Fonder från det deltagande som betalats på PEE är därmed undantagna från skatt upp till 75% av det årliga taket för social trygghet (PASS), fastställt till 29 799 euro för 2020.
- Beloppen från vinstdelning och öronmärkta för PEE kommer att dra nytta av undantaget från inkomstskatt upp till 50% av PASS, dvs. 19 866 euro för 2020.
Undergivenhet till sociala avgifter
Vid uttag av placerade medel kommer sociala avgifter ändå att tillämpas:
- De belopp som företaget har betalat (9, 2% under CSG, 0, 50% under CRDS och ett socialt paket som sträcker sig från 8 till 20% beroende på datum för upprättandet av vinstdelning eller deltagande av företaget).
- Realisationsvinster för köpta värdepapper (17, 2% för 2020).
- Avsaknad av beskattning av förmögenhetsskatt
Finanslagstiftningen från 2020 ersatte förmögenhetsskatten (ISF) med IFI (formuesskatt). Sedan 1 januari 2020 faller inte de belopp som placerats på PEE längre inom IFI: s (de ingick i ISF: s).
Fördelarna med PEE
Principen för att matcha PEE och dess beskattning är de två huvudsakliga fördelarna med anställdas sparplan.
Denna kollektiva besparingsprodukt är också ett intressant tillägg för sparare som sätter upp en ekonomisk reserv utanför sin inhemska budget och kan mobiliseras om det behövs, från och med att det inte går att ta bort.
Prenumerationsmekanismen gör det till ett mycket mer lönsamt medium än traditionella bankinvesteringar.
Dess gränser
Vissa regler låser den här enheten men ändrar inte fördelarna med EAP för anställda.
Till exempel begränsas mängden frivilliga betalningar: anställda kan inte sätta in mer än 25% av sin brutto årliga ersättning på företagets sparplan.
Vissa gränser är också fastställda när det gäller prenumeration: företagets betalning kan inte överstiga 300% och det är i alla fall begränsat till 3 899, 28 € . Gränsen skjuts tillbaka till 5 560, 70 euro om den anställde investerar i aktier i det företag som han arbetar för.
En illustration: PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne är en besparingsplan för företag vars verksamhet har fördelen att vara tillgänglig för sparare.
Till exempel kan de göra frivilliga betalningar på PEE direkt via webbplatsen, med kreditkort, spåra sina besparingar, göra simuleringar för att använda PEE: s medel optimalt och anpassade till deras behov.
För mer information: interepargne.natixis
För att läsa också:
- Pensioneringsspareföretag: skillnaderna mellan PERCO och PER
- Lönebesparing, deltagande och investeringar: Vilka är skillnaderna?
- Beskattning Livförsäkring: är vi skattepliktiga?